Tổng hợp các loại thuế phải nộp khi xây dựng nhà ở năm 2024

4 loại thuế phải nộp khi xây dựng nhà tại Việt Nam

Khi xây dựng nhà ở, các bạn cần phải lưu tâm tới 4 loại thuế sau và cần nộp đủ và đúng hạn của từng loại:

Thuế môn bài

Thuế môn bài sẽ được thu trực tiếp qua từng năm. Đây sẽ đánh vào số vốn trong Giấy chứng nhận kinh doanh đã được đăng kí với cơ quan có thẩm quyền. Khi xây dựng nhà ở, chủ công trình cần có trách nhiệm đóng thuế môn bài, trong trường hợp:

• Các hộ gia đình xây nhà ở tự mua vật liệu, thuê nhân công sẽ tự kê khai thuế môn bài. 
• Các cá nhân thuê một bên thầu thì bên nhận thầu sẽ kê khai thuế.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế giá trị gia tăng khi xây dựng nhà ở là phí bắt buộc  vì đây là hoạt động phát sinh dịch vụ. Chủ sở hữu nhà ở là người phải đứng kê khai, cũng như nộp thuế GTGT.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Dựa vào hướng dẫn của Bộ Tài chính trong Thông tư số 92/2015/TT-BTC:

• Các cá nhân, hộ gia đình, tự tiến hành thuê nhân công riêng lẻ thì những nhân công ày phải thưc hiện kê khai, đóng thuế.
• Nhà thầu là người thuê công nhân xây dựng thì chủ thầu lần này sẽ là người kê khai và đóng thuế.
• Cá nhân, hộ gia đình tự xây dựng nhà ở thì không phải chịu nộp thuế TNCN.

Lệ phí trước bạ hoàn công nhà

Phí trước bạ là loại thuế bạn phải đóng sau khi tiến hành hoàn thiện nhà, khai báo và thực hiện các thủ tục  đăng kí biến động đất đai. Chủ thầu sẽ phải là người nộp thuế khi chủ hộ kí hợp đồng thuê khoán toàn bộ với chủ hộ. Trong trường hợp không phải thì chủ hộ sẽ phải là người nộp thuế.

Để nắm bắt rõ hơn các loại thuế phải nộp khi xây dựng nhà ở, bạn có thể lắng nghe tư vấn nhà đất từ các chuyên gia. Qua đó, bạn có thể dễ dàng nắm bắt hơn về từng thể loại thuế. 

Cách tính các loại thuế khi xây dựng nhà ở

Bạn có thể tự ước tính các loại thuế phải nộp khi xây dựng nhà ở qua các công thức ở bên dưới. Nhưng để có thể nhanh chuẩn xác, các chuyên gia sẽ tư vấn hổ trợ bạn không chỉ thuế mà còn cả trong việc xin giấy phép xây dựng.

Thuế môn bài

Nhân công có thu nhâp dưới 100 triệu/ năm, thuế môn bài sẽ được miễn.
Thu nhập trong khoảng 100 triệu/năm đến 300 triệu/năm, mức thuế môn bài là 300.000 đồng.
Với thu nhập từ 300 triệu đến 500 triệu một năm thì mức thuế môn bài là 500.000 đồng.
Trường hợp thu nhập cao hơn mức đó thì thuế môn bài cả năm là 1.000.000 đồng.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Công thức để tự tính thuế giá trị gia tăng:

Tiền thuế GTGT phải đóng = Doanh thu tính thuế  X Tỷ lệ tính thuế GTGT

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế thu nhập cá nhân được thể hiện đơn giản qua công thức sau:

Tiền thuế TNCN phải đóng = Doanh thu tính thuế TNCN X Tỷ lệ thuế TNCN

Thời hạn nộp thuế khi xây dựng nhà ở và các mức phạt

Theo khoản 3 Điều 12 Thông tư 40/2021/TT-BTC, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế chậm nhất là 10 ngày kể từ ngày phát sinh nghĩa vụ thuế. Khi chậm nộp thuế thì sẽ có những mức phạt nào:

• Xử lý hành chính theo mức 0,05%/ngày đối với hành vi nộp thuế chậm.
• Xử lý phạt tối đa không quá 100.000.000 đồng với hành vi vi phạm về hóa đơn, và không quá 200.000.000 với hành vi thủ tục thuế. 
• Phạt tù từ 03 tháng đến 02 năm với các hành vi trốn thuế.

Vi vậy, bạn cần lưu ý các thời điểm đóng thuế, cũng như từng hạng mục thuế để không bị xử phạt. Đơn giản hơn, bạn có thể tham khảo qua tư vấn nhà đất từ các chuyên gia để không phải bị lúng túng về thuế.